證券法三審稿：評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)有大變化
第十三屆全國(guó)人大常委會(huì)第十次會(huì)議對(duì)《中華人民共和國(guó)證券法（修訂草案三次審議稿）》進(jìn)行了審議?，F(xiàn)將《中華人民共和國(guó)證券法（修訂草案三次審議稿）》在中國(guó)人大網(wǎng)公布，社會(huì)公眾可以直接登錄中國(guó)人大網(wǎng)（www.npc.gov.cn）提出意見(jiàn)，也可以將意見(jiàn)寄送全國(guó)人大常委會(huì)法制工作委員會(huì)（北京市西城區(qū)前門(mén)西大街1號(hào)，郵編：100805。信封上請(qǐng)注明證券法修訂草案三次審議稿征求意見(jiàn)）。征求意見(jiàn)截止日期：2019年5月25日。
本次證券法修訂征求意見(jiàn)稿第十章-證券服務(wù)機(jī)構(gòu)（會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等）內(nèi)容變化很大，主要變化內(nèi)容如下：
1、取消證監(jiān)會(huì)和有關(guān)部門(mén)對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券期貨業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)要求，修訂新增對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)規(guī)范的要求。
刪除原證券法第169條：投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。
投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的管理辦法，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和有關(guān)主管部門(mén)制定。
修訂證券法新增第170條：會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所以及從事證券投資咨詢(xún)、資產(chǎn)評(píng)估、資信評(píng)級(jí)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)、恪盡職守，按照相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則為證券的交易及相關(guān)活動(dòng)提供服務(wù)。
從事證券投資咨詢(xún)服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)；未經(jīng)核準(zhǔn)，不得為證券的交易及相關(guān)活動(dòng)提供服務(wù)。從事其他證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。
2、新增證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從業(yè)的限制性規(guī)定，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)（會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等）最近三年受到證監(jiān)會(huì)行政處罰的，不得從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)。
修訂證券法新增第171條：有下列情形之一，不得從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)：
（一）最近三年因證券違法行為受到重大行政處罰、刑事處罰，或者其有其他嚴(yán)重不良誠(chéng)信記錄的；
（二）被國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)采取不受理或者審核其出具的有關(guān)文件的監(jiān)管措施，或者限制業(yè)務(wù)的監(jiān)管措施，尚在執(zhí)行期的；
（三）從業(yè)人員少于規(guī)定人數(shù)的；
（四）國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他情形。
3、修訂證券法新增第225條：證券服務(wù)機(jī)構(gòu)制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，沒(méi)收業(yè)務(wù)收入，處以一倍以上五倍以下罰款，直接責(zé)任人處以十萬(wàn)元以上一百萬(wàn)元以下罰款。
