“包裝評估”出來的資產(chǎn)
2015-07-03 00:00:00 本網(wǎng)站
資產(chǎn)評估對普通老百姓來說，多少有些距離。不過，即使沒接觸過它，一聽這詞也能感受到它的嚴肅性、重要性和專業(yè)性。企業(yè)要向銀行貸款，能貸多少錢，銀行就要看有資質(zhì)的機構(gòu)出具的企業(yè)資產(chǎn)評估報告。能給人家做資產(chǎn)評估，要是沒點真本事、沒有點公信力，可干不了。但是最近，重慶的王女士卻遇到了這樣一家評估機構(gòu)。奇怪，怎么這家評估機構(gòu)和大家通常的印象不一樣呢？
重慶的王女士在當?shù)亟?jīng)營著一家公司，由于資金緊缺，最近打算用價值2500多萬元的停車場作抵押，從銀行貸款2000萬元。但是由于她公司的資金流水、交稅證明、審計報告等財務(wù)資料達不到銀行貸款要求，所以銀行并沒有給她貸款。正當王女士一籌莫展的時候，街頭隨處可見的貸款廣告讓她看到了希望。
王女士告訴記者：“他們說以我公司目前的情況肯定貸不到款，需要給公司化化妝，這樣就能從銀行貸出款了。”如何給達不到銀行貸款要求的公司“化妝”才能達到銀行貸款要求，順利從銀行貸款呢？記者決定對此展開調(diào)查。
先來了解一下資產(chǎn)評估的原則。評估專家指出：“資產(chǎn)評估師應(yīng)該堅持獨立客觀公正的原則，對評估報告的言之有理，持之有據(jù)，承擔責任。評估師要對它的質(zhì)量和規(guī)范承擔責任，以保證和維護決策的有效性和科學性。”調(diào)查之前，記者先到評估公司對王女士的停車場進行了價值評估，結(jié)果是2517.97萬元。那么“化妝”后，這個停車場的價值會有什么樣的變化呢？記者來到重慶市渝北區(qū)的一家評估公司，評估師最初給出的估價是接近3000萬元，但又表示：“看能不能做到4000萬去?！?/DIV>
評估公司的工作人員告訴記者：“一個收入比較低的公司，重新把財務(wù)重新做。你要包裝成八九千萬，接近一個億去包裝?！边@需要全方位的包裝。工作人員表示：“我自己想辦法，化化妝就行了，我要把你們夸得像一朵花一樣?！碑斎?，要想變成一朵花，這費用可是不低的：“我們簽的8%?！币再J款2000萬元為例，光是包裝公司的財務(wù)資料就要花160萬元。
工作人員還拿出了幾份與客戶簽訂的合同來證明自己的客戶眾多。可是銀行也有風控部門，他們就不會發(fā)現(xiàn)其中的問題嗎？評估公司的張所長表示：“有我們審計報告，他就認我們的審計報告了，他就不管你的了?！?/DIV>
財務(wù)審計報告對公司財務(wù)狀況起到客觀評價、鑒定的作用，有了審計報告，虛假的財務(wù)資料就能從李鬼變成李逵。職業(yè)聲譽被出賣，變成了鈔票落到口袋里，張所長說：“不開發(fā)票8萬，開發(fā)票10萬?！?/DIV>
不過想從銀行貸款，銀行對此也要睜一眼閉一眼才行。張所長說：“他心里知道，這個不是我們單方面說了算，如果說沒有銀行同意的話也不行。”
銀行的人為什么會對此睜一眼閉一眼呢？一位知情人告訴記者：“包裝公司也是銀行的工作人員出來的，或者有某種微妙關(guān)系的人，跟銀行是有聯(lián)系，有勾結(jié)的人?！?/DIV>
當然，維護微妙的關(guān)系，也需要有巧妙的做法。對于打點銀行工作人員費用， 評估公司的人表示：“這都包含了。你們?nèi)绻约喝ジy行打交道，打點這些他不敢接，直接就給你拒絕了?！睂τ谒麄冞@樣弄虛作假、花錢買門路的做法，他們自己給出了很高的評價：“專業(yè)的事，找專業(yè)的人做?！?/DIV>
話說到這份上，記者決定讓他們包裝。那么經(jīng)過包裝的公司，到底能不能從銀行貸款呢？記者從他們?nèi)雵你y行當中選了某銀行，銀行工作人員來到公司考察以后，對公司狀況果然很滿意。
就這樣，一家達不到銀行貸款要求的公司，經(jīng)過一番包裝之后，向銀行貸款的業(yè)務(wù)初步談得順順利利。憑關(guān)系、外部機構(gòu)和銀行內(nèi)部人員里應(yīng)外合，讓一個貸不出款的企業(yè)，順利地貸出款。而評估公司的人告訴記者，這種方式其它銀行也行得通，已經(jīng)是普遍現(xiàn)象了。
但是企業(yè)的財務(wù)資料必須如實反映企業(yè)財務(wù)情況才行，像他們這樣把收入只有幾百萬元的企業(yè)包裝成將近一個億，這就不再是簡單的化妝，而是大刀闊斧的整容了。相關(guān)專家表示，這樣做是嚴重違反會計法、注冊會計師法等相關(guān)法律法規(guī)的。對此，評估公司這位負責人倒是覺得心安理得：“有什么違法？中國特色就是這樣。”
正如這位負責人所說，給企業(yè)“化妝”貸款，銀行在心知肚明的情況下放款的情況并不少見。記者又拿著王女士價值2500萬元左右的停車場資料，來到了重慶某集團的評估公司，這家評估公司最初給的估值是2626萬元，這與未化妝時的估值出入不大。但是一番溝通之后，估值有了變化，達到3300多萬元。
盡管已經(jīng)比之前的評估高了百分之二十多，但這家集團下屬的資產(chǎn)管理公司告訴記者，如果通過他們向銀行貸款，這估值還可以商量。這位負責人說他們給企業(yè)包裝、幫助貸款，經(jīng)驗豐富、客戶眾多。不過，要包裝公司資料，收費可是不低的：“貸下來之后按一定的比例，（百分之）3到5個點?！?/DIV>
這位負責人說，他們包裝企業(yè)財務(wù)資料的事，雖然從技術(shù)層面銀行是發(fā)現(xiàn)不了問題，但是這里面的水分銀行其實也是心知肚明的。記者從他們?nèi)雵你y行當中選了某銀行，看看這家銀行對于他們包裝企業(yè)財務(wù)資料貸款有水分的事是不是真的知道。這家銀行的工作人員表示：“它也是屬于比較有公信力的會計師事務(wù)所，也是評估機構(gòu)，讓它報表給你調(diào)一下，有一點水分可以，科目看起來好看一些?！?/DIV>
看來，對于包裝企業(yè)財務(wù)資料之中的貓膩，銀行還真是心知肚明的。評估公司負責人說：“（銀行）行長、副行長都是我哥們兒，關(guān)系很好。行長是我老領(lǐng)導，副行長是我小舅子。”
用他們這樣的方法把抵押物的估值不斷上調(diào)，再做套經(jīng)過包裝的公司資料，然后銀行在心知肚明的情況下順利放貸，表面上用錢公司貸了錢，包裝公司受了益，銀行賺了息，三方都得了利?？墒且坏┻€不上貸款，問題也就出來了，對這一點他們也都是清楚的。
記者調(diào)查過程中就發(fā)現(xiàn)，有一家公司在2013年正是通過他們的運作，順利從這家銀行貸出款。這家公司的抵押物是位于廣東省開平市赤坎鎮(zhèn)的一處辦公樓、廠房和土地，重慶這家公司評估辦公樓和土地的估值分別是2911.17萬元，2101.78萬元，共計5012.95萬元。而當記者找到重慶另一家評估公司時，得到的估值卻分別是922.92萬元、480.41萬元，共計1403.33萬元。接下來記者又找了廣東當?shù)氐囊患以u估公司再次評估，估值分別為817萬元，557.62萬元，共計1374.62萬元。隨后，記者又查詢了廣東開平國土資源局2013年的土地基準價為每平米168元到280元，這家評估公司給出的土地價格卻是980元。最后，記者又對比了開平市轄區(qū)內(nèi)的土地交易情況，從2012年到2015年比這塊抵押物面積還大的土地，成交價格只有600多萬元。這家評估公司單是對土地的估值，比另兩家評估公司估出來的總價還要高1000多萬元，而土地和建筑物的總價更是比另兩家的估值高出了3600萬元。但是就是這樣一個多方評估為1000多萬元的資產(chǎn)，順利從同一家銀行貸款了3000萬元。結(jié)果錢貸出來以后，人卻不見了蹤影。
那么這家銀行為什么要如此放貸呢？一位銀行負責人說：“我為什么要告訴你？你有什么資格來問我？我可以不接待你?！币晃还ぷ魅藛T說：“你這個兄弟真的很搞笑。東西虛不虛高跟你有什么關(guān)系？我為什么要給你說我這個東西是怎么評，評成多少，我覺得你真的是一個很搞笑的人。對不起，請你出去?！?/DIV>
這樣的怪現(xiàn)象并不新鮮。2004年5月出臺的資產(chǎn)評估職業(yè)道德準則就明確規(guī)定：資產(chǎn)評估活動應(yīng)當遵守法律、誠實正直，不得出具虛假不實報告，不得采用欺詐利誘強迫等不正當手段招攬業(yè)務(wù)。今天看到的怪事，全在禁止之列。于是問題來了，違反了規(guī)范誰來管？怎么管？這類問題專業(yè)性極強、很隱蔽，外行很難發(fā)現(xiàn)問題。如果評估機構(gòu)再與銀行的個別工作人員相勾結(jié)，危害也就更大。作為社會中介組織，資產(chǎn)評估機構(gòu)絕不能成為社會監(jiān)管的薄弱環(huán)節(jié)。
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